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월 손익 보고

SAP 관리손익을 조회하면 나오는 형식(기간·사업부·계정별 계획과 실적)을 붙여 넣으면, 당월·누계 손익표와 영업이익 차이 분석, 다음 3개월 추정과 연간 전망, 보고 문장까지 한 번에 만듭니다. 매달 마감 뒤 경영회의 자료를 만드는 흐름을 그대로 옮겼습니다.

123 바꿀 수 있는 입력값123 계산값(123) 불리한 차이처음이면 쉬운 사용법 보기 →

예시: 두 사업부를 가진 가상 제조사의 2026년 계획과 1~9월 실적 · 모든 수치는 가상

기준월 범위 전사 1사업부 2사업부 추정 방식 계획 유지 누계 달성률 최근 3개월

누계 매출

누계 영업이익

누계 영업이익률

연간 영업이익 전망

손익 요약

누계 영업이익 차이 분해

보고 문장

월별 영업이익 (억원)

계획실적추정

데이터 붙여넣기

한 줄에 기간, 사업부, 계정, 계획, 실적 순서입니다. 엑셀에서 복사한 탭 구분 표도 됩니다. 계정은 매출액·재료비·노무비·제조경비·판매관리비를 씁니다. 실적이 아직 없는 달은 비워 두세요.

같은 계산을 Python(pandas)으로 교차 검증

같은 예시 데이터를 pandas로 계산해도 이 화면과 같은 숫자가 나오는지 확인했습니다. 전체 코드는 저장소의 examples/pl_report.py에 있습니다.

def pnl(frame, col):
    """계정별 합계를 손익 항목으로 바꾼다."""
    v = frame.groupby("항목")[col].sum().reindex(KEY.values(), fill_value=0.0)
    cogs = v["mat"] + v["lab"] + v["ovh"]
    op = v["rev"] - cogs - v["sga"]
    return pd.concat([v, pd.Series({"cogs": cogs, "op": op,
                                    "cmr": (v["rev"] - v["mat"]) / v["rev"]})])

def bridge(p, a):
    """영업이익 차이를 매출 증감, 공헌이익률 변화, 고정비 항목으로 나눈다."""
    return pd.Series({
        "매출 증감": (a["rev"] - p["rev"]) * p["cmr"],
        "공헌이익률 변화": (a["cmr"] - p["cmr"]) * a["rev"],
        "노무비": p["lab"] - a["lab"],
        "제조경비": p["ovh"] - a["ovh"],
        "판매관리비": p["sga"] - a["sga"],
    })

# 9월 누계, 전사:  매출 증감 -13.8  공헌이익률 변화 -20.0  노무비 -3.6  제조경비 9.0  판매관리비 0.0

계산 기준

매출원가 = 재료비 + 노무비 + 제조경비, 영업이익 = 매출 − 매출원가 − 판매관리비. 재료비를 변동비, 나머지를 고정비로 보고 공헌이익률 = (매출 − 재료비) ÷ 매출로 계산합니다.
차이는 실적 − 계획입니다. 매출과 이익은 줄면, 비용은 늘면 불리한 차이로 빨갛게 표시합니다.
영업이익 차이 분해: 매출 증감 효과 = 매출 차이 × 계획 공헌이익률, 공헌이익률 효과 = 공헌이익률 차이 × 실적 매출, 고정비는 항목별 계획 − 실적. 다섯 효과의 합은 영업이익 차이와 정확히 같습니다. 전사로 보면 사업부 구성(믹스) 변화가 매출 증감과 공헌이익률 효과에 섞여, 사업부별 분해의 단순 합과 다를 수 있습니다.
추정: 기준월 다음 3개월에 계획 × 달성률을 계정별로 적용합니다. 누계 달성률은 1월부터 기준월까지, 최근 3개월은 최근 석 달의 실적 ÷ 계획입니다. 그 뒤 달은 계획을 씁니다. 연간 전망 = 누계 실적 + 3개월 추정 + 남은 계획.